Должен ли ИП на УСН (доходы) уплачивать налог при заключении валютного договора с контрагентом из Индии?
Работает ли договор СИДН с Индией в случае ИП УСН на доходы
Доброго времени дня!
У меня имеется валютный договор ВЭД на оказание услуг с контрагентом из Индии. Моя система налогообложения — УСН доходы 6%. Организационная форма ИП. Заказчик удерживает со своей стороны налог на прибыль в объеме 10% и предоставляет об этом соответствующие документы. В договоре этот момент зафиксирован.
Вопрос: возможно ли применить к такой ситуации договор СИДН между Индией и РФ? Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума Правильно ли я понимаю, что в этом случае по данному договору налог УСН я не плачу? И как в этом случае стоит подавать отчетность в налоговую?
Доброго времени дня!
У меня имеется валютный договор ВЭД на оказание услуг с контрагентом из Индии. Моя система налогообложения — УСН доходы 6%. Организационная форма ИП. Заказчик удерживает со своей стороны налог на прибыль в объеме 10% и предоставляет об этом соответствующие документы. В договоре этот момент зафиксирован.
Вопрос: возможно ли применить к такой ситуации договор СИДН между Индией и РФ? Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума Правильно ли я понимаю, что в этом случае по данному договору налог УСН я не плачу? И как в этом случае стоит подавать отчетность в налоговую?
Comments
-
Добрый день!
Пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. -
Инна Огнева, добрый вечер. Хорошо, ссылки публиковать больше не буду
-
kdubovikov, добрый день!Цитата: договор СИДНкакую вы интересную аббревиатуру применили, не сразу поняла о чем вы)))
итак, налоговыми агентами по налогу на прибыль признаются организации и ИП (в том числе на УСН - п. 5 ст. 346.11 НК РФ), если выплачивают виды доходов, поименованные в п. 1 ст. 309 НК РФ (п. 1 ст. 310 НК РФ).Цитата: У меня имеется валютный договор ВЭД на оказание услуг с контрагентом из Индии.соответственно, чтобы дальше отвечать на ваш вопрос надо понимать о чем ваш договор. какие услуги контрагент из Индии вам оказывает? -
Aрина Абабкова, здравствуйте. Большое спасибо за ответ.
Услуги оказываю я, а не контрагент. В области ИТ. По сути я оказываю услуги с почасовой формой оплаты. Когда выставляю инвойс, при оплате контрагент удерживает с него 10% налога на прибыль со своей стороны и предоставляет об этом соответствующие документы со стороны их налоговой: Form No. 15CA, и Form No. 15CB.
Другими словами, платежи в мою сторону облагаются 10% налога на стороне Индии. -
kdubovikov,
спасибо за ваше уточнение.
согласно п.п. "а" п. 2 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Индия от 25.03.1997 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" в РФ оно применяется к следующим налогам:
- налог на прибыль
- НДФЛ
соответственно, вам в обложении своих российских доходов надо смотреть исключительно НК РФ. глава 26.2 НК РФ не предполагает возможность зачета налога, исчисленного с УСН, на налог на прибыль, удержанный в иностранном государстве.Цитата: Принимая во внимание, что упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей заменяет собой не только уплату налога на доходы физических лиц, но также и освобождает от обязанности уплаты налога на имущество физических лиц и налога на добавленную стоимость,положения Соглашения не распространяются на упрощенную систему налогообложения.Следовательно, данная система налогообложения не является аналогичной налогам, на которые распространяется Соглашение.Исходя из этого зачет суммы налога, удержанного в Латвийской Республике с доходов физического лица, являющегося резидентом Российской Федерации, в счет исполнения обязательств по уплате на территории Российской Федерации налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не производится.
