Как заполнить книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме КО-5 при ежедневной инкассации суммы прихода?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Юлия Радская, Добрый день! Благодарю!
• Добрый день!
  

  Цитата: При заполнении КНИГИ УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ по форме КО-5 включаются ли туда эквайринговые операции, совершенные младшим кассиром и как заполнить строки, если младший кассир каждый день самостоятельно инкассирует денежные средства, а старшему кассиру приносит только сумму на размен, ПКО, РКО на сумму инкассации и ОРДЕР по операциям с банковскими картами ?

  Не могли бы Вы пояснить, что Вы понимаете под терминами "эквайринговые операции" и как именно "инкассирует денежные средства" младший кассир?
  У меня закралось подозрение, что мы с Вами по-разному воспринимаем эти термины... 😀
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Здравствуйте! Младший кассир с утра берет в главной кассе размен, далее едет в свою кассу, там принимает денежные средства наличные по ПКО и безналичные по ордеру по операциям с банковскими картами. Вечером всю сумму наличных денежных средств младший кассир инкассирует, т.е. сдает в банк с помощью инкассации. Делает РКО на сумму сданных денежных средств. У старшего кассира на конец дня на руках сумма размена, возвращенная от младшего кассира, ПКО за день, РКО и ордера по операциям с банковскими картами.
• Цитата: далее едет в свою кассу

  Так в том подразделении, куда "едет" младший кассир" оборудована касса? Т.е. место осуществления наличных расчетов. Я правильно понял?
  Но тогда там должна быть своя кассовая книга, все ПКО и РКО должны отражаться в этой кассовой книге. В том числе и РКО по инкассации.
  
  

  Цитата: там принимает денежные средства наличные по ПКО

  А кассовый аппарат не применяете?
  
  

  Цитата: Младший кассир с утра берет в главной кассе размен

  В главной кассе оформляется РКО на кассира.
  Когда кассир добирается до своей кассы, она делает ПКО на сумму обмена.
  
  

  Цитата: Вечером всю сумму наличных денежных средств младший кассир инкассирует, т.е. сдает в банк с помощью инкассации. Делает РКО на сумму сданных денежных средств.

  Всё правильно: РКО на сумму сданных инкассаторам денег и регистрирует этот РКО в своей кассовой книге.
  
  

  Цитата: У старшего кассира на конец дня на руках сумма размена, возвращенная от младшего кассира,

  Значит, младший кассир сумму размена вечером возвращает в главную кассу?
  У себя в кассовой книге регистрирует РКО на эту сумму и вносит в главную кассу с оформлением ПКО.
  Этот ПКО регистрируется уже в кассовой книге главной кассы.
  В кассовой книге у младшего кассира на конец дня остаток = 0.
  
  

  Цитата: У старшего кассира на конец дня ... ПКО за день, РКО

  Если это ПКО и РКО из кассы младшего кассира, то они должны быть подколоты к отрывному листу (второй экземпляр) кассовой книги из этой кассы. 
  И младший кассир, как правило, сдаёт этот отрывной лист бухгалтеру, ведущему учет кассы. Но часто передача отрывного листа с ПКО и РКО происходит через главную кассу.
  
  

  Цитата: ... и ордера по операциям с банковскими картами.

  Операции с банковскими картами к кассовым операциям не относятся. И правилами кассовых операций не регулируются.
  Это уже Ваш внутренний документооборот.
  
  И вернёмся к первоначальному вопросу:
  

  Цитата: При заполнении КНИГИ УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ по форме КО-5 включаются ли туда эквайринговые операции, совершенные младшим кассиром

  Нет, эквайринговые операции точно не включаются в этот журнал.
  
  Успехов!
• Цитата: Так в том подразделении, куда "едет" младший кассир" оборудована касса? Т.е. место осуществления наличных расчетов. Я правильно понял?Но тогда там должна быть своя кассовая книга, все ПКО и РКО должны отражаться в этой кассовой книге. В том числе и РКО по инкассации.

  Кассовая книга одна, все ее приходные и расходные операции  отражаются в общей кассовой книге, которую ведет старший кассир. Остатки наличных денежных средств на начало и на конец смены у младшего кассира 0. В книге учета выданных и полученных денежных средств отражаются остатки в главной кассе или кассе младшего кассира? И как отразить в этой книге передачу наличных денежных средств, если младший кассир передает не деньги наличные, а РКО на сумму инкассации?
• Добрый день!
  

  Цитата: Кассовая книга одна, все ее приходные и расходные операции  отражаются в общей кассовой книге, которую ведет старший кассир.

  Это неправильно.
  В подразделении у Вас осуществляются кассовые операции. А место, где осуществляются кассовые операции называется "кассой".
  
  Если кассовой книги там нет, то в главной кассе должны быть отражены все приходные и расходные операции младшего кассира. Все ПКО за день должны быть зарегистрированы в кассовой книге в хронологическом порядке. Сможете Вы это обеспечить? Только, если в главной кассе нет никаких своих кассовых оборотов.
  
  К сожалению, Вы не ответили на мой вопрос:
  

  Цитата: А кассовый аппарат не применяете?

  Поскольку применение ККТ значительно упрощает кассовый учет в Вашей ситуации.
  Так используете при приёме денег кассовый аппарат или нет?
  
  Успехов!
• Цитата: Если кассовой книги там нет, то в главной кассе должны быть отражены все приходные и расходные операции младшего кассира. Все ПКО за день должны быть зарегистрированы в кассовой книге в хронологическом порядке. Сможете Вы это обеспечить? Только, если в главной кассе нет никаких своих кассовых оборотов.

  Добрый день! Да, так и есть. Все РКО и ПКО отражаются в хронологическом порядке в главной кассе. Младший кассир сдает все ПКО и РКО за день в главную кассу, где тоже есть обороты за день.
  
  

  Цитата: Поскольку применение ККТ значительно упрощает кассовый учет в Вашей ситуации.Так используете при приёме денег кассовый аппарат или нет?

  Да. Используем. Два ККТ, у старшего кассира и у младшего.
• Цитата: Да. Используем. Два ККТ, у старшего кассира и у младшего.

  Тогда всё не так, как я писал раньше.
  
  В месте, где происходит приём наличных денег с использованием кассового аппарата, а из расхода по кассе кроме возврата денег покупателям есть только инкассация и возврат денег в главную кассу, организуется операционная касса. И никакой собственной кассовой книги.
  При приёме наличных пробивается кассовый чек. ПКО не оформляется. В фискальной информации отражается и наличный приход и безналичный (по картам).
  По окончании смены производится закрытие смены и распечатывается фискальный чек, где отражаются всё движение денег за смену. 
  Инкассаторы, когда забирают деньги, оставляют квитанцию.
  Младший кассир после окончании смены идёт в главную кассу и сдаёт выручку по приходному ордеру. К нему прикладывается фискальный отчет о закрытии смены и квитанция инкассаторов. Главный кассир может сделать приходный ордер на сумму инкассации и расходный ордер на ту же сумму. Чисто для того, чтобы показать оприходование кассовой выручки.
  
  И в этом случае безналичные платежи по главной кассе никак не отражаются.
  
  Что касается КО-5, то этот журнал почти не используется. Но можно его вести, отражая там только сумму размена, которую выдают младшему кассиру и который он возвращает после смены.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Благодарю вас за ответы и помощь!