Проводки для корректировки остатка после акта сверки
Добрый день. подскажите пожалуйста. Сделали сверку с поставщиками за 7 лет, мы с ними работаем по предоплате. и суммы расходятся. видимо когда счет не вбили. или еще что-либо. Найти ошибку в базе не могу, т.к. фирма перешла на др. прогу, старая с базой не осталась. какую сделать проводку чтобы скорректировать сумму по остатку. итого по факту мы переплатили на 59 000 руб. В базе у меня 135 000 руб. Спасибо всем за ответы.
Comments
-
Добрый вечер! Нужно составить бухгалтерскую справку, приложить к ней выверку по инвентаризации расчетов с данной организацией., и списать разницу на счет 91 Прочие доходы и расходы без уменьшения налогооблагаемой прибыли.
-
Здравствуйте.
Постараюсь несколько расширить предыдущий ответ.
Согласно п. 73 Положения по ведения бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности ф РФ, утв. Приказом МИнфина РФ № 34н от 29.07.1998 расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются каждой стороной в своей бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых ею правильными. Так же в соответствии с п. 77 Положения дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации (используется форма ИНВ-17), письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не резервировались.
На основании п. 14.3 ПБУ 10/99 дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, отражаются в составе прочих расходов организации.
Таким образом, для того, чтобы списать дебиторскую задолженность по расхождениям в актах сверки, вам необходимо иметь:
- Акт инфвентаризации расчётов с дебиторсами и кредиторами формы ИНВ-17, в которой задолженность по контрагенты вы отражаете в колонках: Подтверждённая (по акту сверки контрагента) и Не подтверждённая (расхождения);
- Оригиналы актов сверок с контрагентом;
- Приказ руководителя на списание задолженности.
Списываете задолженность в дебет сч. 91.2 "Прочие расходы". -
спасибо большое за ответ.
