Как в бухучете списать не принимаемый к вычету и не восстановленный НДС?
Добрый день! Организация зарегистрирована в 2020 г. Деятельность - сдача в аренду нежилых помещений. В 4 кв. 2020 в (октябре) были куплены основные средства на 3 млн. руб. Доход за 3 кв. 2020 доход 300 000 руб. К вычету ничего не принималось.
С 2021 года организация переходит на УСН.
Списали не принимаемый к вычету и не восстановленный НДС 31.12.2020 (Дт 91.02 Кт 19.01), подскажите пожалуйста правильно ли, что списанная сумма попала на Дт 84 счета, хотя в декларации по налогу на прибыль осталось все нормально, то есть прибыль по итогу года?
С 2021 года организация переходит на УСН.
Списали не принимаемый к вычету и не восстановленный НДС 31.12.2020 (Дт 91.02 Кт 19.01), подскажите пожалуйста правильно ли, что списанная сумма попала на Дт 84 счета, хотя в декларации по налогу на прибыль осталось все нормально, то есть прибыль по итогу года?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Организация зарегистрирована в 2020 г. Деятельность - сдача в аренду нежилых помещений. В 4 кв. 2020 в (октябре) были куплены основные средства на 3 млн. руб. Доход за 3 кв. 2020 доход 300 000 руб. К вычету ничего не принималось.С 2021 года организация переходит на УСН.Списали не принимаемый к вычету и не восстановленный НДС 31.12.2020 (Дт 91.02 Кт 19.01), подскажите пожалуйста правильно ли, что списанная сумма попала на Дт 84 счета, хотя в декларации по налогу на прибыль осталось все нормально, то есть прибыль по итогу года?Да, после того как сумма НДС, не принимаемая к вычету попала в Прочих расходы, в конце года была списана на финансовый результат Д 99 К 91, а проводками по Реформации баланса была сделана проводка Д 84 К 99, т.е. сумма отразилась в бухучете как убыток. Налогооблагаемая база по налогу на прибыль и финансовый результат в бухучете часто не сходятся.
