Ведение КУДиР у принципала на УСН (6%)

Comments

• Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах
• Добрый вечер!
  в доход вы как  комитент должны включить 10 000 (то что получила Ромашка)
  в расход стоимость услуг Ромашки в взять не можете
  Прописывайте в договоре с Ромашкой обязанность указывать в отчете дату поступления денег от покупателей посреднику.
  
  Учет доходов и расходов
  Если организация платит единый налог при упрощенке с доходов, в налоговой базе отразите только поступления от реализации товаров через посредника (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Расходы для целей налогообложения не принимайте (ст. 346.24 НК РФ).
  Если организация платит единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами, ведите учет и доходов, и расходов (п. 2 ст. 346.18, ст. 346.24 НК РФ). На сумму вознаграждения посредника уменьшите налоговую базу (подп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Входной НДС, уплаченный посреднику, также отразите в расходах (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Кроме того, при расчете единого налога признайте и другие затраты, которые возмещаются посреднику по условиям договора (например, расходы на хранение товаров (ст. 1001 ГК РФ)). В зависимости от вида расхода учтите его по соответствующей статье затрат, предусмотренных при упрощенке (например, рекламные расходы – по подп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это возможно в том случае, если комиссионер (поверенный, агент) представил документы, подтверждающие понесенные расходы (накладные, акты и т. д.) (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
  
  Дата признания доходов
  Доходы от реализации товаров через посредника признайте после оплаты (п. 1 ст. 346.17 НК РФ), то есть в день поступления денег от покупателя на банковский счет или в кассу заказчика (если посредник не участвует в расчетах). При этом сумму выручки определите как продажную стоимость товаров, указанную в отчете (извещении) посредника (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК РФ). В состав доходов включите также авансы, поступившие в счет предстоящей поставки товаров (п. 1 ст. 346.15, подп. 1 п. 1 ст. 251, п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Подробнее об этом см. С каких доходов нужно заплатить единый налог при упрощенке.
  
  Ситуация: в какой момент заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен признать выручку от реализации товаров, если посредник (комиссионер, агент, поверенный) участвует в расчетах. Организация-заказчик применяет упрощенку
  Признайте выручку на дату поступления оплаты товаров посреднику.
  При упрощенке моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу). Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.
  
  «Как заказчику учесть доходы и расходы по посредническим операциям по продаже (покупке) товаров при упрощенке». Е.Ю. Попова
  Материал из БСС "Система Главбух"
• Большое спасибо!!
  А как быть,если в отчете не хотят прописывать эти даты поступлений денег на р/с от клиентов
• Цитата: А как быть,если в отчете не хотят прописывать эти даты поступлений денег на р/с от клиентов

  составьте доп. соглашение к договору и введите еще одну форму отчета
  - оплаты от покупателей посреднику
• В том то и дело, что им это не нужно. Договор заключен, деньги они нам перечисляют за минусом своего вознаграждения, а на все остальное им все равно. дали свой отчет и делай че хочешь(
• Доброе утро!
  

  Цитата: В том то и дело, что им это не нужно. Договор заключен, деньги они нам перечисляют за минусом своего вознаграждения, а на все остальное им все равно. дали свой отчет и делай че хочешь(

  Законодательство не обязывает посредника уведомлять заказчика о поступлении денег в оплату реализуемых товаров. Поэтому пропишите это условие в посредническом договоре. Например, укажите: «В обязанности комиссионера входит уведомление комитента о факте поступления выручки от реализации (или аванса от третьих лиц) в пользу комитента в течение трех дней. За каждый день просрочки уведомления комитента установлена неустойка в размере 1/300 учетной ставки Банка России от суммы полученной выручки (или аванса от третьих лиц) на дату ее поступления к комиссионеру».
  Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 22 августа 2014 г. № 03-11-11/42017, ФНС России от 29 ноября 2010 г. № ШС-17-3/1836.
  
  «В какой момент заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен признать выручку от реализации товаров, если посредник (комиссионер, агент, поверенный) участвует в расчетах. Организация-заказчик применяет упрощенку». Е.Ю. Попова
  Материал из БСС "Система Главбух"
• Большое спасибо за помощь!!
  подскажите, вот если они пропишут эти даты, то в книге учета доходов и с расходов как правильно сделать записи?. Например, в августе  Ромашка получила деньги от двух физ лиц по 5000 руб. (пп. 1 от 15/08/15-5000р. и п/п № 2от 20/08/15). я в книге как должна написать? 
  1. дата: 15/08/15. получено от покупателя пп № 1 от 15/08/15 - 2500р.
  2.дата: 20/08/15 получено от покупателя пп № 2 от 20/08/15г. - 2500р.
  3. дата: 31/08/15. отчет агента.вознаграждение зачтено из выручки от реализации. 5000руб.?
• Цитата: Большое спасибо за помощь!!подскажите, вот если они пропишут эти даты, то в книге учета доходов и с расходов как правильно сделать записи?. Например, в августе  Ромашка получила деньги от двух физ лиц по 5000 руб. (пп. 1 от 15/08/15-5000р. и п/п № 2от 20/08/15). я в книге как должна написать?1. дата: 15/08/15. получено от покупателя пп № 1 от 15/08/15 - 2500р.2.дата: 20/08/15 получено от покупателя пп № 2 от 20/08/15г. - 2500р.3. дата: 31/08/15. отчет агента.вознаграждение зачтено из выручки от реализации. 5000руб.?

  Я бы заполнила так:
  
  1. дата: 15/08/15. получено от покупателя пп № 1 от 15/08/15 (отчет агента ) - 5000р. 
   2.дата: 20/08/15 получено от покупателя пп № 2 от 20/08/15г. (отчет агента ) -5000р.
• Спасибо.А вознаграждение нигде не отражается получается в книге? в 1С попадает оно в книгу. Получается книга будет полностью в ручную вести
• Цитата: Спасибо.А вознаграждение нигде не отражается получается в книге? в 1С попадает оно в книгу. Получается книга будет полностью в ручную вести

  вознаграждение агенту Ромашка?
  вы его не можете в расходную часть  взять
• Нет, не в расход, в доход. у меня в 1 с формируется книга в разделе доход на основании отчета агента появляется запись на сумму агентского вознаграждение с такой формулировкой "вознаграждение зачтено из выручки от реализации".
• Цитата: Нет, не в расход, в доход. у меня в 1 с формируется книга в разделе доход на основании отчета агента появляется запись на сумму агентского вознаграждение с такой формулировкой "вознаграждение зачтено из выручки от реализации".

  сумма попадает правильно?
  в принципе если к отчету данные об оплатах прилагаются, то что в саму КУДиР не попадают плат. поручения считаю не страшно
  Главное чтобы не было занижения дохода в НУ
• Так можно  сделать так: на основании отчета агента 1 запись на сумму вознаграждения (30/08/) и 2 запись  на сумму за вычетом агент. вознаграждения поступило от покупателей (тоже 30/08) .
  т.е.  вот так:
  1.30/08 - отчет агента -  вознаграждение удержано из выручки от реализации - 5000р.
  2. 30/08 -отчет агента - получено от покупателей за август - 5000,00.
   \ну то есть  не расписывать все платежки (15,20 августа)
• в вашем примере месяц/квартал один
  
  вот если Ромашке придет в сентябре аванс
  а реализацию по факту она вам покажет в октябре то в 3 квартале вы занизите доход в НУ
  
  А так считаю что можно на основании отчета делать запись, отчет же у вас в подтверждение есть. Главное чтобы не было занижения базы
• Большое спасибо Вам!!!